Limitación de Pagos en Efectivo de 1.000 Euros o MÁS

El 9 de julio de 2021 se publicó una ley para luchar contra el fraude fiscal denominada Ley 11/2021.

Dentro de las medidas que se han hecho en esta nueva ley, se incluye un límite de 1.000€ para el pago en efectivo cuando un empresario intervenga en la operación. Esta ley de 1.000€ en efectivo está en vigor desde el 11 de julio, por lo que toda persona que haga un pago superior a 1.000€ o acepte cobros de estas cantidades, tendrá sanciones tributarias.

Entre los múltiples cambios que introduce dicha ley, encontramos que se limita aún más la limitación de los pagos en efectivo entre empresarios con una reducción de 2.500 a 1.000 euros.

Este nuevo límite de pago entró en vigor el 11 de julio. Así que al día siguiente será mejor que tengas cuidado o podrías superar el límite de 1.000€.

El gobierno quiere reducir los índices de fraude fiscal, por lo que pretende tener una trazabilidad de todas las operaciones. De esa manera puede minimizar la ocurrencia de este tipo de delitos financieros.

¿Qué modificaciones se realizan en la Ley 7/2012 en relación a la limitación de pagos en efectivo?

La limitación de los pagos en efectivo se incluyó en el artículo 7 de la Ley 7/2012, como podemos observar en el punto 1 del apartado Uno, los puntos 4 y 5 del apartado Segundo, el punto 1 del apartado Tercero y las nuevas incorporaciones al final.

Con la nueva redacción en vigor, las solicitudes correspondientes a pagos realizados con posterioridad a la entrada en vigor de las nuevas normas tendrán una limitación.

¿A qué sanciones se enfrentan las empresas por el incumplimiento de la limitación de pagos en efectivo?

En cuanto a las infracciones y sanciones, existen modificaciones relativas a las mismas, ya que la infracción sigue siendo calificada como grave. Y si la infracción continúa siendo calificada como administrativa, entonces cambiará la redacción del punto 4 del apartado 2.

¿Qué modificaciones se realizan en el procedimiento sancionador?

El punto 5 de la nueva creación establece que las notificaciones se realizarán cuando se proponga la propuesta de acuerdo. Su pago voluntario antes de la notificación de su resolución pondrá fin a este procedimiento con las siguientes consecuencias:

  • La reducción del 50 % del importe de su multa, sin que sea aplicable la reducción prevista en el artículo 85 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas

  • La terminación del procedimiento, sin necesidad de dictar resolución expresa, el día en que se efectúe el pago.

  • El agotamiento de la vía administrativa, pues sólo es recurrible ante el orden jurisdiccional contencioso-administrativo.

  • La interposición de un recurso contencioso-administrativo supondrá la pérdida de la reducción aplicada, que será exigida sin más trámite que la notificación al interesado.

  • El plazo para interponer el recurso contencioso-administrativo comenzará a correr al día siguiente de aquél en que se produzca el pago.

Denuncia de pagos en efectivo

A partir del 7/2012, las empresas tienen que realizar algún tipo de registro formal en el caso de que la operación supere los 1.000 euros. Este es un cambio con respecto a antes, cuando no había tales restricciones. Siempre que presente una queja dentro de los tres meses posteriores al pago.

  • La queja debe contener toda la información relevante, como de qué se trata la queja, cuánto dinero se debe y de quién es.

  • La otra parte podría presentar su denuncia ante el juez más tarde.

  • Todavía existe la posibilidad de que ambas partes sean declaradas responsables incluso si cada parte se queja ante el tribunal.

Un buen asesor fiscal informaría a su cliente sobre los cambios en la ley fiscal. El CEF.- le otorga acceso a la base de datos NormaCEF que consta de actualizaciones en materia tributaria. También ofrecen cursos de formación y especialización fiscal, gracias al Máster Universitario en Tributación / Asesoría Fiscal que imparten.

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